增值税发票抵扣联可以当发票做账吗？
可以。用发票抵扣联做账需要注意：如果不隔月，是要将发票联和抵扣联一并退还销售方，销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方，账务按正常的程序进行处理。如果隔月，你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方，并出具拒收证明加盖单位公章，由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单，并根据红字通知单开具红字发票，再重新开具正确的发票给你方。由于你方在上月已收到货，所以账务上应作暂估入库，次月红冲，收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理。发票入账和认证并无必然的先后顺序，只是在账务上处理略有不同。如果先入账，而发票当月未认证，“税额”可以记入“其他应收款”或者楼上说的“其他应付款”，如果先认证而货未到，“金额”可以记入“在途物资”，或者等到货到后再入账（不隔月时）。这样解释大家理解吗？