增值税专用发票其中一行要开负数怎么开？开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。计算的数据前面加“-”号，在总数据（价与税）中减去就行了。如：某某 100 某某-80 合计： 20红字专用发票才能开负数单价为正数量为负，总金额自动变为负数，增值税专用发票中正数发票中是不能开负数的。还有不懂的吗？