流程如下：

一、动员阶段。下发清理债权文件，动员相关负责人处理清理债权时间前的所有账务。

二、清理核实阶段。主要工作是由上级部门核实债权债务和现有资产，封账盘点库存、核对票据、登记入册、公开公示、调整账务等一系列步骤，查明债权、债务来源用途、核实债权债务人以及债权债务的金额。期间有一些细节需要注意的：

1、封账盘点库存。包括核对出纳的现金、银行库存余额，现金详细流水和会计记账是否相匹配。

2、登记入册。对所有债权债务进行登记，由债权债务人依次签字确认。

3、调整账务。

4、对债权债务的审查。主要是对借款金额、来源、用途、利息及偿还的情况进行审查。

5、审查复核阶段。清理核实工作完成后，再次进行复核审查。

6、分析汇总阶段。建立债权债务台帐、立制、汇总分析、总结。