根据《中华人民共和国刑法》第271条及司法解释:
金额标准
数额较大:非法占有公司财产达3万元以上的,应当立案追诉。
数额巨大:金额超过100万元;
数额特别巨大:金额超过1500万元。
行为要件
职务便利:行为人利用自身在公司中的管理、经手或主管财物的职权便利;
非法占有目的:将公司财物据为己有,拒不归还或转移用途长期占用;
手段类型:包括但不限于虚构支出、截留收入、虚报冒领、篡改账目等。
二、立案流程初步核查与证据收集
确认侵占事实:通过财务审计、账目核对等方式明确财产损失情况;
收集必要证据:
书证:合同、转账记录、发票、财务报表等;
电子数据:邮件、聊天记录、监控视频;
证人证言:员工、合作方等知情人的陈述;
财物权属证明:公司营业执照、财产登记文件等。
向公安机关报案
报案主体:公司法定代表人或授权代表;
报案地点:犯罪行为发生地或嫌疑人所在地的公安机关经侦部门;
提交材料:
书面报案书(需详细描述侵占行为、金额、时间及嫌疑人信息);
公司营业执照复印件、嫌疑人职务证明(如劳动合同、任命文件);
前述收集的完整证据材料。
公安机关审查与立案
初查阶段:公安机关在7日内决定是否受理;
立案条件:符合职务侵占罪的构成要件且达到金额标准;
不予立案救济:若不服决定,可申请复议或向检察院申请立案监督。
侦查与后续程序
侦查取证:公安机关对嫌疑人采取讯问、搜查、冻结账户等措施;
移送起诉:侦查结束后移交检察院审查起诉;
刑事附带民事诉讼:可同步要求嫌疑人赔偿公司损失。
三、实务注意事项证据保存
立即保全财务系统数据,防止被篡改或删除;
要求财务人员出具书面说明,明确侵占行为细节。
配合调查
提供嫌疑人职务权限证明(如岗位职责文件);
指派专人对接公安机关,实时补充材料。
民事救济同步推进
若公安机关暂时未立案,可先通过民事诉讼(如返还原物、赔偿损失)维权;
查封、扣押嫌疑人名下财产,避免转移资产。
四、风险提示金额标准差异:部分地区可能基于经济水平调整立案金额(如发达地区标准更高);
股东特殊情况:若嫌疑人是股东,需区分其行为是职务侵占还是股东纠纷(后者可能需通过民事诉讼解决);
时效性问题:职务侵占罪的追诉时效为最高15年(根据金额不同),但建议尽早报案以利取证。
法律依据
《中华人民共和国刑法》第二百七十一条 【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
【贪污罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
2026-01-17 09:17
虽然网络贷款的资金是电信诈骗团伙骗来的赃款,但是同时也是诈骗罪的被骗资金。所以“黑吃黑”并非惩恶扬善的侠义之举,构成犯罪的当然也要依法惩处。
2026-01-13 09:04
根据我国《刑事诉讼法》及相关司法实践,不服刑事一审判决提起上诉后是否开庭审理,需结合案件具体情况判断。二审可能开庭也可能书面审理,主要取决于以下情形:
一、通常开庭审理的情形
存在重大争议
被告人、自诉人等对一审认定的事实、证据提出异议,且可能影响定罪量刑的;
检察院抗诉案件
人民检察院提出抗诉的,二审必须开庭;
死刑案件
被告人被判处死刑的上诉案件;
新证据或程序违法
案件涉及新证据提交、原审程序违法等可能影响公正裁决的情形。
2026-01-12 16:20
“无伤不能起诉”:侵权行为不要求实际损害后果,根据《民法典》第一千一百六十五条,只要能证明对方故意殴打,即可主张赔礼道歉等责任。
“必须鉴定伤情”:未受伤则无需伤情鉴定,但需通过其他证据(如证人证言、监控)证明殴打行为存在。
建议保留所有证据原件,必要时咨询律师完善起诉材料。若证据不足,法院可能驳回起诉,因此前期取证尤为关键。
2026-01-09 10:20
一、医疗事故罪的构成要件
主体:
限于医务人员(包括医生、护士、药剂师等直接参与诊疗护理的人员)。
主观方面:
表现为过失(疏忽大意或过于自信)。
客观行为:
严重不负责任的行为:违反诊疗规范、制度或常规。
因果关系:行为直接导致患者死亡或严重健康损害。
损害结果:
须造成患者死亡或达到“严重损害”标准(如重伤、器官功能丧失等)。
2026-01-08 09:08
一、追诉时效的法律审查
根据《中华人民共和国刑法》第八十七条至第八十九条规定,开设赌场罪属于持续犯,追诉时效应从最后一次开设行为结束时起算。例如:
若涉案行为的最后一次实施时间至立案时已超过法定追诉期限(如法定最高刑为5年时追诉时效为5年),可主张不再追究刑事责任;
若未超过时效,则案件需进入实体审理程序,但需注意时效中断或延长情形(如逃避侦查、被害人控告等)。
关键点:需结合涉案行为的持续时间、终止时间及立案时间,精准计算是否超过追诉时效。