增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。 流程: 1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的。 2,、没有收入,就不用填写数据,只需
增值税一般纳税人发生的一般业务(不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务),只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其他表格不需要填写。 1.销售情况的填写 (1)一般计税方法的填写 纳税人适用一般计税方法的业务,当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额,分别填写到对应的“开具增值专用发票”
纳税人在申报办理税务登记时,应当如实填写税务登记表。 增值税申报表的填写应载明以下的内容: 1、单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民身份证、护照或者其他合法证件的号码; 2、住所、经营地点; 3、登记类型; 4、结算方式; 5、生产经营方式; 6、生产经营范围; 7、注册资金(资本)、投资总额; 8、生产经营期限等。
残保金申报表填写具体的操作步骤: 1、“企业上年度从业人员总数”按上年计税工资平均人数填写。 2、填写后,按照税务要求进行申报缴纳。 3、不能少交钱,因为残保金是按人数计算的,所得税汇算清缴表上就有平均人数,所以,少交一看就能查出来的。 4、“本单位应缴年度残疾人就业保障金”=(上年度从业人员总数×1.5%-本单位已安排从业残疾人员总数)×年计税工资数 5、“按50%标准应缴年度残疾人就业保障金”=本单位应缴年度残疾人就业保障金×50%。 注:残保金各地缴费比例有所不同,请按照所在的缴费比例计算。
1、如果是小规模纳税人,销售免征增值税货物及劳务的销售额,填写在纳税申报表中第6项“免税货物及劳务销售额”栏。 2、如果是一般纳税人,纳税申报表第9栏“其中:免税货物销售额”:填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用零税率的货物销售额,但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法出口货物的销售额。
增值税纳税申报表填小规模纳税人的方式:按照应纳税额的所属时间、纳税人单位名称全称、应税服务扣除项目上期期末结存的金额、扣除项目金额、末结存的金额、应税服务的含税销售额等顺序进行填写。 我国法律规定,小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。
1.一般情形(3%和1%、普专票混合)季度销售额超过45万元,不能享受小微企业免征增值税优惠。正常情况下只会开具1%征收率的发票,包括普票和专票,如果放弃减税,可以按照3%征收率的专用发票,请记住,只要开了专票,就需要就专票部分按开具的征收率申报缴纳增值税,也就是3%征收率专票按3%缴纳增值税。 2.存在未开票收入(销售固定资产)小规模纳税人未通过税控设备开具的其他普通发票或当期取得收入但因其他原因未开具发票的,直接将无票收入填到主表的第1栏或第4栏:应征增值税不含税销售额相关列次。对于小规模纳税人来说,无票收入,就当正常开票收入来处理就行了,只是不需要填写申报表的第2/3栏或第5/6栏。 3.免税业务,小规模纳税人取得的免税收入,应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入主表《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。同时,还需要填报《增值税减免税申报明细表》,填写时应准确选择减免税代码,准确填写免税销售额等项目。
1.一般情形(3%和1%、普专票混合)季度销售额超过45万元,不能享受小微企业免征增值税优惠。正常情况下只会开具1%征收率的发票,包括普票和专票,如果放弃减税,可以按照3%征收率的专用发票,请记住,只要开了专票,就需要就专票部分按开具的征收率申报缴纳增值税,也就是3%征收率专票按3%缴纳增值税。 2.存在未开票收入(销售固定资产)小规模纳税人未通过税控设备开具的其他普通发票或当期取得收入但因其他原因未开具发票的,直接将无票收入填到主表的第1栏或第4栏:应征增值税不含税销售额相关列次。对于小规模纳税人来说,无票收入,就当正常开票收入来处理就行了,只是不需要填写申报表的第2/3栏或第5/6栏。 3.免税业务,小规模纳税人取得的免税收入,应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入主表《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。同时,还需要填报《增值税减免税申报明细表》,填写时应准确选择减免税代码,准确填写免税销售额等项目。
小规模增值税纳税申报表填写方式如下:(一)填写日期,该日期为税款所属期。小规模纳税人所属日期是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份。 (二)填写本期数据小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚。 (三)本年累计数据本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据。 (四)填写专用发票数据小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏。 (五)填写普通发票数据小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数。 (六)填写本期应纳税本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏。 (七)填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税。
法律分析:财产申报不需要填写负债。财产申报需要填写的内容如下:1、现金类,填写包括人民币、有价证券等;2、银行存款类,要填写包括所有的开户银行、帐号、存款数额以及有无以及有无其他名义开户等;3、动产类,应填写所有动产的名称、种类、数量、价值及存放地点等情况;4、不动产类,应填写不动产的名称、地点、价值以及有无抵押等情况,如已抵押,则附上相关证据。