2022-09-24 08:54

季度超过45万申报表怎么填

1.一般情形（3%和1%、普专票混合）季度销售额超过45万元，不能享受小微企业免征增值税优惠。正常情况下只会开具1%征收率的发票，包括普票和专票，如果放弃减税，可以按照3%征收率的专用发票，请记住，只要开了专票，就需要就专票部分按开具的征收率申报缴纳增值税，也就是3%征收率专票按3%缴纳增值税。 2.存在未开票收入（销售固定资产）小规模纳税人未通过税控设备开具的其他普通发票或当期取得收入但因其他原因未开具发票的，直接将无票收入填到主表的第1栏或第4栏：应征增值税不含税销售额相关列次。对于小规模纳税人来说，无票收入，就当正常开票收入来处理就行了，只是不需要填写申报表的第2/3栏或第5/6栏。 3.免税业务，小规模纳税人取得的免税收入，应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入主表《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。同时，还需要填报《增值税减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。

2022-08-09 16:58

未达45万小规模怎么填申报表

享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》，也就是当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏；“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，才不需填报《增值税减免税申报明细表》，其余情形都需要如实填报。

2022-09-24 15:50

季度报表怎么申报

季度财务报表申报： 进入当地电子税务局，我的待办下面，财务报表申报点开； 一、首先确定季度财务报表要填哪些项目，如资产负债表，利润表，现金流量表等。 二、确定每个报表应填的各项数据以及期末余额，来确定季度末余额。 三、依次分别计算填列。资产负债表是静态报表，利润表和现金流量表是动态报表。前者是填某一日期的值，后者填一个季度的动态变化值。 分别填好后，保存提交就可以。

2022-08-12 11:55

季度报表怎么申报

季度财务报表申报： 进入当地电子税务局，我的待办下面，财务报表申报点开； 一、首先确定季度财务报表要填哪些项目，如资产负债表，利润表，现金流量表等。 二、确定每个报表应填的各项数据以及期末余额，来确定季度末余额。 三、依次分别计算填列。资产负债表是静态报表，利润表和现金流量表是动态报表。前者是填某一日期的值，后者填一个季度的动态变化值。 分别填好后，保存提交就可以。

2022-09-23 17:20

小规模季度申报怎么申报

小规模纳税人季度申报流程： （1）小规模纳税人申报时比须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报； （2）申报时应准确填写申报，符合系统比对规则后方可正常申报。 对申报比对不通过的要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据； （3）纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。 若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。