2022-08-08 11:59

2022年的发票补在2021年里可以抵扣企业所得税吗

通常跨年发票有以下两种情况： 第一种是跨年收票：发票开具在上一年，由于各种原因，次年才报销做账。第二种是跨年开票，经济业务发生在2021年，但2022年才开具发票。原则上，跨年发票是不允许在税前扣除的，但在经营中，跨年发票又确实存在。所以，在实操中，这两种跨年发票是报销的，只是针对不同的情形，有不同的处理方式。

2022-09-27 17:11

2022年的发票补在2021年里可以抵扣企业所得税吗

通常跨年发票有以下两种情况： 第一种是跨年收票：发票开具在上一年，由于各种原因，次年才报销做账。第二种是跨年开票，经济业务发生在2021年，但2022年才开具发票。原则上，跨年发票是不允许在税前扣除的，但在经营中，跨年发票又确实存在。所以，在实操中，这两种跨年发票是报销的，只是针对不同的情形，有不同的处理方式。

2023-02-25 09:22

增值税普通发票为什么不能抵扣啊？

增值税普通发票不能抵扣的原因是，增值税普通发票没有抵扣联，在向税务机关进行税务申报，尤其是计算进项税额时，没有抵扣联就不可以抵扣进项税额。并且国家为了规范管理而规定，一般的普通发票不能抵扣，增值税专用发票可以抵扣。 以下三种增值税发票是可以进行抵扣的： 一、符合规定的“公路通行费发票”可以抵扣。 1、根据《财政部国家税务总局关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》的相关规定：增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%。一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。 二、符合规定的“农产品收购发票、农产品销售发票”可以抵扣。纳税人购进农产品，取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额；从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额；取得农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算进项税额。纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证。以上所称销售发票，是指农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而开具的普通发票。 三、符合规定的“完税凭证”可以抵扣。根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上证明的增值税额。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票，资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 所以，你知道增值税普通发票为什么不能抵扣了吗！

2022-09-19 11:23

小微企业所得税减免额怎么计算

小型微利企业的所得税=应纳税所得税×50%×20%，50%是减半征收，20%是税率。 小型微利企业按20%的税率减半缴纳企业所得税。根据企业所得税季度申报表，表中企业适用的所得税税率是25%，所以在小型微利企业享受减半征收的税收优惠时，减免税额是按应纳税所得额×15%计算的。

2022-09-15 16:33

企业所得税季度预缴怎么计算

依照税法规定，企业分月（季）预缴所得税时，应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴；按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/4计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法（如按年度计划利润额）计算应纳税额预缴。