2022-10-19 09:11

小规模纳税人未开票收入如何填申报表

不管是小规模还是一般纳税人都是需要纳税的，那么，小规模纳税人申报表怎么填写呢？ 小规模纳税人不开票收入，需要根据季度收入金额，登记类型是公司还是个体户，才可以知道该如何填写的。比如是季度低于30万，登记类型是个体户，那不开票收入在未达起征点销售额栏次填写申报。比如是季度低于30万，登记类型是有限公司，那不开票收入在小微企业免税销售额栏次填写申报。如果季度收入超过30万，无票收入在增值税申报表第一行填写申报。

2022-09-15 08:39

小规模纳税申报表怎么填怎么计算

小规模纳税人申报表的填写方式有： 1、按照公司收入如实填写，收入为0应当办理税务零申报； 2、季度收入不足30万，符合小微型企业免税政策，自动减免； 3、超过免税收入额，全额按3%计征增值税。

2022-11-18 16:25

小规模增值税纳税申报表怎么填?

小规模增值税纳税申报表填写方式如下：（一）填写日期，该日期为税款所属期。小规模纳税人所属日期是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份。 （二）填写本期数据小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。 （三）本年累计数据本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。 （四）填写专用发票数据小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。 （五）填写普通发票数据小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。 （六）填写本期应纳税本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。 （七）填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。

2022-11-19 14:17

未开票收入下月开票后如何调整申报表

未开票收入下月开票后调整申报表方式如下： 第一种方式：发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报，后期开票再通过未开票发票栏负数申报； 第二种方式：发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报，后期开票再通过抵减开票栏销售额方式申报。 出现未开票收入时补开发票，属于正常业务，税务机关是肯定会允许从申报数据中扣除的，不可能要求重复申报。至于这种申报比对规则的制定，主要是考虑纳税申报的严谨性，以不让不非分子有机可乘。

2022-11-19 17:28

小规模纳税人未达起征点如何申报

未达起征点的小规模纳税人申报流程为： 享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》。 也就是当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”、“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”、“本期数”均无数据时，不需填报《增值税减免税申报明细表》，其余情形都需要如实填报。 小规模纳税人申报表： 1、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（必填）。 2、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》（选填）： 本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人不填报。 3、《增值税减免税申报明细表》（选填）： 本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表.享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。 发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。 仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。