借：持有至到期投资--面值；持有至到期投资--利息调整；贷：银行存款。银行存款是指企业存放在银行的货币资金。
按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。
