2022-08-11 14:00

计提及发放工资及社保的分录

1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。 2、会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款 2009-10-2011：27补充问题 那要如何调整呢？ 1、先冲销错误凭证。 2、然后，按正确分录编制凭证。

2022-09-20 10:25

代扣社保怎么做会计分录

代扣代缴社保会计分录需要依据具体情况去处理。 公司代扣代缴社保的会计分录： 1、支付工资时代扣社保： 借：应付职工薪酬； 贷：银行存款或现金。其他应付款——代扣代缴社保（此为实际代扣社保部分） 2、公司代职工缴纳社保时： 借：其他应付款——代扣代缴社保； 贷：银行存款或库存现金。 发放给个人的劳务费应该取得合法的发票入账。 支付劳务费属于支付劳务报酬，是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。该人员不属于企业的职工，与企业的关系只是由于该劳务而发生的。由于该个人提供的是独立劳务，因此应纳营业税及相应的附加税，并由企业代扣代缴支付的劳务报酬的个人所得税即按劳务报酬的计税标准。而工资属于企业职工的薪金报酬，个人所得税按工资薪金所得计算。

2022-08-11 08:46

退回的失业保险金怎么做分录

1、收到退回多交失业保险时： 借：管理费用——失业保险（单位部分）（红字） 　其他应收款——失业保险（个人部分）（红字） 贷：银行存款（红字） 2、当月偿还员工失业保险个人部分时： 借：应付职工薪酬——应付职工工资 其他应收款——失业保险（个人部分） 贷：银行存款 收到退回多交失业保险，然后当月偿还员工失业保险个人部分，应当通过“管理费用”相关红字二级科目以及“其他应收款”相关红字二级科目核算。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。

2024-04-23 14:01

企业工伤保险扣款怎么做分录

只要是社保范围内的都要计提，若为商业保险（特殊行业除外）则不用计提，直接计入费用中，因为商业保险是不能税前抵扣的。 借： 管理费用-社会保险费-工伤保险 贷： 应付职工薪酬-劳动保险费-工伤保险 缴纳： 借： 应付职工薪酬-劳动保险费--工伤保险 贷： 银行存款 因工伤保险只是公司承担即可，故个人不用承担，所以没有必要通过其他应付款核算。

2020-11-24 17:28

收购企业如何做分录呢

公司被收购后，被收购的公司收到收购公司款项的，一般是计入到公司的实收资本中，是属于股东的出资。